Jakie zmiany podatkowe przyniósł nam ubiegły rok i co czeka nas w najbliższych latach? Kluczowe informacje dla przedsiębiorców

Wstęp

Rok 2025 przynosi przedsiębiorcom prawdziwą rewolucję podatkową. Zmiany są tak szerokie, że dotyczą praktycznie każdego aspektu prowadzenia działalności – od rozliczeń PIT i VAT, przez składki ZUS, aż po nowe obowiązki w zakresie księgowości cyfrowej. Warto już teraz zapoznać się z nowymi przepisami, by uniknąć niepotrzebnych problemów i w pełni wykorzystać wprowadzone ułatwienia.

Najważniejsze zmiany dotyczą przede wszystkim małych i średnich firm, które zyskują szereg nowych możliwości optymalizacji kosztów. Kasowy PIT, wyższe limity dla prowadzenia ksiąg rachunkowych czy wakacje składkowe to tylko niektóre z rozwiązań, które mogą realnie odciążyć budżet przedsiębiorstwa. Jednocześnie pojawiają się nowe obowiązki, jak JPK CIT czy KSeF, wymagające odpowiedniego przygotowania technicznego i organizacyjnego.

Najważniejsze fakty

• Kasowy PIT – od 2025 roku przedsiębiorcy mogą rozliczać podatek dopiero po otrzymaniu zapłaty, a nie jak dotąd w momencie wystawienia faktury. To ogromna ulga dla firm z problemami płynności.
• JPK CIT – obowiązkowa cyfryzacja ksiąg rachunkowych, która stopniowo obejmie wszystkich podatników CIT. Pierwsza grupa musi być gotowa już 1 stycznia 2025.
• Wakacje składkowe – nowa ulga pozwalająca na miesięczną przerwę w opłacaniu składek ZUS. Można zaoszczędzić nawet 1773,96 zł rocznie.
• KSeF – od 1 lipca 2025 roku wystawianie faktur wyłącznie przez Krajowy System e-Faktur stanie się obowiązkowe dla wszystkich podatników VAT.

Kasowy PIT – rewolucja w rozliczeniach dla przedsiębiorców

Od 1 stycznia 2025 roku przedsiębiorcy zyskali zupełnie nową możliwość rozliczania podatku dochodowego. Kasowy PIT to prawdziwa rewolucja, która zmienia dotychczasowe zasady rozliczeń. Zamiast płacić podatek w momencie wystawienia faktury, teraz podatek naliczany jest dopiero po otrzymaniu zapłaty od kontrahenta. To rozwiązanie szczególnie korzystne dla firm borykających się z problemami płynności finansowej.

Kluczowa zmiana polega na tym, że obowiązek podatkowy powstaje dopiero w momencie wpływu środków na konto, a nie jak dotychczas – w dniu wykonania usługi czy dostawy towaru. Analogiczna zasada dotyczy kosztów – można je zaliczyć dopiero po faktycznym zapłaceniu dostawcy. To rozwiązanie znacznie lepiej odzwierciedla rzeczywistą sytuację finansową przedsiębiorstwa.

Kto może skorzystać z nowej metody rozliczeń?

Nowe przepisy przewidują konkretne kryteria, które muszą spełnić przedsiębiorcy chcący skorzystać z kasowego PIT. Przede wszystkim z metody tej mogą korzystać:

Warto zwrócić uwagę, że kasowy PIT nie jest dostępny dla spółek prawa handlowego ani dla podatników prowadzących pełną księgowość. To rozwiązanie skierowane głównie do małych i średnich przedsiębiorców.

Jakie warunki trzeba spełnić, aby wybrać kasowy PIT?

Przejście na kasowy PIT wymaga spełnienia kilku istotnych warunków:

1. Złożenie pisemnego oświadczenia w urzędzie skarbowym do 20 lutego roku podatkowego
2. Przychody w poprzednim roku nie mogą przekroczyć 1 000 000 zł
3. Nieprowadzenie ksiąg rachunkowych
4. Wyłącznie jednoosobowa działalność gospodarcza

Decydując się na kasowy PIT, warto pamiętać, że wybór ten obowiązuje przez cały rok podatkowy. Rezygnacja możliwa jest dopiero od kolejnego roku, poprzez złożenie odpowiedniego oświadczenia w terminie. To rozwiązanie szczególnie warto rozważyć, jeśli Twoja firma boryka się z problemami terminowych płatności od kontrahentów.

Poznaj zawiłości prawa podatkowego i obowiązków podatkowych obywateli oraz firm, aby uniknąć pułapek finansowych i działać w pełni świadomie.

Zmiany w podatku od nieruchomości – nowe definicje budynków i budowli

Od 1 stycznia 2025 roku weszły w życie istotne zmiany w podatku od nieruchomości, które dotyczą przede wszystkim nowych definicji budynków i budowli. Do tej pory, aby określić, czy dany obiekt podlega opodatkowaniu, trzeba było odwoływać się do ustawy Prawo budowlane. Teraz wszystkie kluczowe pojęcia zostały zdefiniowane bezpośrednio w ustawie o podatkach i opłatach lokalnych.

Najważniejsza zmiana dotyczy precyzyjnego rozróżnienia między budynkiem a budowlą. Według nowych przepisów, budynek to obiekt posiadający fundamenty, dach i przegrody budowlane, trwale związany z gruntem. Wyjątkiem są obiekty służące do przechowywania materiałów sypkich, ciekłych lub gazowych, gdzie podstawowym parametrem jest pojemność.

Jak nowe definicje wpłyną na wysokość podatku?

Nowe definicje mogą znacząco wpłynąć na wysokość podatku od nieruchomości, ponieważ:

W praktyce oznacza to, że niektóre obiekty, które wcześniej były klasyfikowane jako budynki, teraz mogą być uznane za budowle i odwrotnie. To z kolei przekłada się bezpośrednio na wysokość należnego podatku. Warto dokładnie przeanalizować, jak nowe definicje dotyczą Twojej nieruchomości, ponieważ różnice w opodatkowaniu mogą być znaczące.

Terminy na złożenie deklaracji i informacji o nieruchomościach

Nowe przepisy wprowadziły również zmiany w terminach składania dokumentów:

• Dla osób fizycznych prowadzących działalność – do 14 stycznia 2025 należy złożyć aktualizację informacji (IN-1)
• Dla spółek i jednostek organizacyjnych – do 31 stycznia 2025 deklaracja podatkowa (DN-1)
• Możliwość przedłużenia terminu do 31 marca 2025 po złożeniu odpowiedniego zawiadomienia

W przypadku korzystania z przedłużonego terminu, pamiętaj o obowiązku wpłacania zaliczek na podatek w styczniu, lutym i marcu na poziomie z roku poprzedniego. Ewentualne różnice będą trzeba wyrównać po złożeniu ostatecznej deklaracji.

Odkryj sztukę perswazji i dowiedz się, jak przekonać ludzi do zmiany, by skutecznie wprowadzać innowacje i inspirować innych.

JPK CIT – cyfryzacja ksiąg rachunkowych

Od 2025 roku polski system podatkowy wkracza w nową erę cyfryzacji z wprowadzeniem JPK CIT. To rewolucyjna zmiana, która oznacza obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych wyłącznie w formie elektronicznej i automatyczne przesyłanie ich do urzędów skarbowych. Nie jest to już tylko możliwość, ale wymóg prawny dla określonych grup podatników.

Nowe przepisy znacząco zmieniają sposób rozliczeń podatkowych, wymuszając na firmach dostosowanie systemów księgowych. Kluczowe jest przygotowanie struktury JPK_KR_PD (dane podatkowe) oraz JPK_ST (środki trwałe), które będą zawierać znacznie więcej informacji niż dotychczasowe ewidencje.

Kiedy obowiązek JPK CIT obejmie kolejne grupy podatników?

Wprowadzanie JPK CIT następuje etapami:

• Od 1 stycznia 2025 – najwięksi podatnicy CIT z przychodami powyżej 50 mln euro
• Od 1 stycznia 2026 – pozostali podatnicy CIT zobowiązani do JPK VAT
• Od 1 stycznia 2027 – wszyscy pozostali podatnicy podatku dochodowego od osób prawnych

Warto zwrócić uwagę, że termin na przesłanie JPK CIT za 2025 rok to 31 marca 2026, czyli ten sam, co dla zeznania CIT-8. To daje firmom trochę czasu na dostosowanie systemów, ale nie warto z tym zwlekać.

Jak przygotować się do nowych wymogów sprawozdawczych?

Przygotowania do JPK CIT warto rozpocząć od kilku kluczowych działań:

„Najważniejsze to sprawdzić, czy nasz system księgowy jest gotowy na generowanie plików w wymaganym formacie i czy potrafi eksportować wszystkie potrzebne dane” – radzi ekspert podatkowy.

Konkretne kroki to:

• Weryfikacja oprogramowania księgowego – upewnij się, że Twój system obsługuje nowe wymagania
• Analiza struktury danych – sprawdź, jakie informacje muszą być uwzględnione w JPK CIT
• Szkolenie zespołu – przygotuj księgowość na nowe obowiązki
• Testy wysyłki plików – wykonaj próbne przesłanie danych przed terminem

Pamiętaj, że JPK CIT będzie zawierał znacznie więcej szczegółów niż dotychczasowe ewidencje, w tym m.in. pełne dane o kontrahentach, numerach faktur czy szczegółowe informacje o środkach trwałych. Warto już teraz przejrzeć swoje księgi pod kątem kompletności tych danych.

Zastanawiasz się, ile zarabia kierownik w Budimex? Sprawdź, jakie wynagrodzenia oferuje branża budowlana dla stanowisk kierowniczych.

Zwolnienie z VAT dla małych firm działających w UE

Od 1 stycznia 2025 roku małe i średnie przedsiębiorstwa zyskały rewolucyjną możliwość korzystania ze zwolnienia z VAT nie tylko w kraju siedziby, ale również w innych państwach członkowskich Unii Europejskiej. To rozwiązanie ma na celu znaczące uproszczenie procedur dla firm prowadzących transgraniczną działalność gospodarczą. Dotychczas konieczność rejestracji VAT w każdym kraju, w którym prowadziło się działalność, stanowiła poważną barierę administracyjną.

Nowe przepisy wprowadzają tzw. procedurę SME, która pozwala przedsiębiorcom na stosowanie krajowych limitów zwolnienia podmiotowego także poza granicami swojego państwa. Kluczowe jest jednak przestrzeganie nie tylko krajowego, ale również unijnego limitu obrotów, który wynosi 100 000 euro rocznie. To rozwiązanie szczególnie korzystne dla firm rozpoczynających ekspansję na rynki europejskie.

Jakie warunki trzeba spełnić, aby skorzystać ze zwolnienia?

Aby móc korzystać z unijnego zwolnienia VAT, przedsiębiorca musi spełnić kilka kluczowych warunków. Przede wszystkim roczny obrót we wszystkich krajach UE nie może przekroczyć 100 000 euro zarówno w roku poprzedzającym, jak i w bieżącym roku podatkowym. Dodatkowo, sprzedaż w danym kraju członkowskim nie może przekroczyć lokalnego limitu zwolnienia – w Polsce jest to 200 000 zł rocznie.

Kolejnym ważnym wymogiem jest zarejestrowanie się do procedury SME w kraju siedziby firmy. W przypadku polskich przedsiębiorców oznacza to konieczność złożenia odpowiedniego zgłoszenia w Drugim Urzędzie Skarbowym Warszawa-Śródmieście. Warto pamiętać, że korzystanie ze zwolnienia wiąże się również z obowiązkiem składania kwartalnych raportów o obrotach osiągniętych w każdym państwie UE, w którym prowadzona jest działalność.

Jak zgłosić się do procedury SME?

Proces rejestracji do procedury SME jest stosunkowo prosty, ale wymaga dopełnienia określonych formalności. Polscy przedsiębiorcy muszą złożyć wniosek rejestracyjny na specjalnym formularzu w wyznaczonym urzędzie skarbowym. Dokument powinien zawierać m.in. dane identyfikacyjne firmy, informacje o przewidywanych obrotach w poszczególnych krajach UE oraz oświadczenie o spełnieniu warunków do skorzystania ze zwolnienia.

Po pomyślnej rejestracji przedsiębiorca otrzyma unikalny numer identyfikacyjny, który będzie musiał podawać przy wszystkich transakcjach objętych zwolnieniem. Ważne jest regularne monitorowanie wysokości obrotów, ponieważ przekroczenie któregokolwiek z limitów (krajowego lub unijnego) oznacza natychmiastową utratę prawa do zwolnienia i konieczność rozliczenia VAT od wszystkich dokonanych transakcji.

Wyższy limit dla prowadzenia ksiąg rachunkowych

Od 1 stycznia 2025 roku przedsiębiorcy zyskali znaczące ułatwienie – limit przychodów zobowiązujący do prowadzenia pełnej księgowości wzrósł z 2 do 2,5 mln euro. To dobra wiadomość szczególnie dla mniejszych firm, które dzięki temu unikną kosztów związanych z prowadzeniem pełnej księgowości. W przeliczeniu na złotówki, przy kursie euro z 1 października 2024 roku (4,2846 zł), nowy limit wynosi 10 711 500 zł.

Co istotne, zmieniła się również definicja przychodów netto branych pod uwagę przy obliczaniu tego limitu. Z kategorii przychodów netto usunięto przychody z operacji finansowych, co oznacza, że nie trzeba już ich uwzględniać przy porównywaniu z limitem. To kolejne ułatwienie dla przedsiębiorców, którzy prowadzą różnorodną działalność gospodarczą.

Jak obliczyć nowy limit przychodów?

Przy obliczaniu, czy przekroczyliśmy limit zobowiązujący do prowadzenia ksiąg rachunkowych, należy:

• Uwzględnić przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów z poprzedniego roku obrotowego
• Pominąć przychody z operacji finansowych, które wcześniej były wliczane do limitu
• Przeliczyć kwotę przychodów na euro według kursu z 1 października poprzedniego roku

Warto pamiętać, że nowe limity mają zastosowanie do roku obrotowego rozpoczynającego się po 31 grudnia 2024 roku. To oznacza, że o obowiązku prowadzenia ksiąg rachunkowych w 2025 roku decydują przychody osiągnięte w 2024 roku.

Kogo dotyczy obowiązek pełnej księgowości?

Obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych nadal dotyczy tych samych grup podatników, ale przy wyższym limicie przychodów. Pełną księgowość muszą prowadzić:

„Podwyższenie limitu to realna oszczędność dla tysięcy małych firm, które nie muszą już inwestować w kosztowne systemy księgowe” – komentuje ekspert podatkowy.

Warto zwrócić uwagę, że spółki prawa handlowego (jak spółki z o.o. czy akcyjne) nadal mają obowiązek prowadzenia pełnej księgowości, niezależnie od osiąganych przychodów. Nowe przepisy dotyczą wyłącznie osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą oraz niektórych spółek osób fizycznych.

Zmiany w składce zdrowotnej – ulga dla przedsiębiorców

Rok 2025 przyniósł długo wyczekiwane zmiany w składce zdrowotnej, które znacząco odciążą portfele przedsiębiorców. Najważniejsza nowość to obniżenie minimalnej podstawy wymiaru składki oraz możliwość pominięcia przychodów ze sprzedaży środków trwałych. To konkretna ulga, szczególnie dla firm borykających się z problemami płynności finansowej.

Zmiany wprowadzone przez ustawodawcę mają na celu zwiększenie sprawiedliwości systemu i dostosowanie obciążeń do realnych możliwości przedsiębiorców. W praktyce oznacza to, że składka zdrowotna będzie bardziej adekwatna do faktycznej sytuacji finansowej firmy.

Jak obniżono minimalną podstawę wymiaru składki?

Kluczowa zmiana dotyczy minimalnej podstawy wymiaru składki zdrowotnej. Od 2025 roku:

• Minimalna podstawa wynosi teraz 75% minimalnego wynagrodzenia (wcześniej 100%)
• Dla przedsiębiorców na skali podatkowej i podatku liniowym oznacza to obniżkę o 25%
• Minimalna składka zdrowotna wynosi teraz 314,96 zł miesięcznie (wcześniej 419,95 zł)

„To realna oszczędność dla ponad 1,5 miliona przedsiębiorców w Polsce, szczególnie tych osiągających niewielkie dochody” – komentuje ekspert ZUS.

Kiedy można pominąć przychody ze sprzedaży środków trwałych?

Nowe przepisy wprowadzają ważną elastyczność w rozliczeniach. Przedsiębiorcy mogą dobrowolnie zrezygnować z uwzględniania w podstawie składki:

Decyzja o pominięciu tych przychodów jest całkowicie dobrowolna. Warto dokładnie przeanalizować, która opcja jest bardziej korzystna dla Twojej firmy. W niektórych przypadkach uwzględnienie sprzedaży środka trwałego może być bardziej opłacalne, szczególnie jeśli chodzi o koszty niepodlegające amortyzacji.

Nowe stawki akcyzy na wyroby tytoniowe i alkoholowe

Rok 2025 przyniósł znaczące zmiany w opodatkowaniu wyrobów tytoniowych i alkoholowych. Podwyżki akcyzy to element szerszej polityki zdrowotnej państwa, mający na celu ograniczenie spożycia tych produktów. Dla przedsiębiorców branży oznacza to konieczność dostosowania cen i ponownego przeliczenia marż. Warto dokładnie przeanalizować nowe stawki, by uniknąć problemów z rozliczeniami.

O ile wzrosną opłaty akcyzowe?

Wzrost stawek akcyzowych w 2025 roku jest zróżnicowany w zależności od rodzaju produktu. Największa podwyżka dotknęła płyny do papierosów elektronicznych, gdzie stawka wzrosła o 75% do 0,96 zł/ml. Dla tradycyjnych wyrobów tytoniowych zmiany kształtują się następująco:

1. Papierosy – wzrost o 25% (nowa stawka 345 zł/1000 sztuk)
2. Tytoń do palenia – podwyżka o 38% (260,14 zł/kg)
3. Cygara i cygaretki – wzrost o 25% (655 zł/kg)
4. Wyroby nowatorskie (podgrzewane) – podwyżka o 50% (565,52 zł/kg)

W przypadku alkoholi wzrosty są nieco mniejsze, ale nadal znaczące. Przykładowo, akcyza na piwo wzrosła średnio o 5-7%, a na mocne alkohole o około 8-10%. Dokładne wartości zależą od zawartości alkoholu i rodzaju produktu.

Od kiedy obowiązują nowe stawki?

Nowe stawki akcyzowe weszły w życie 1 marca 2025 roku dla wyrobów tytoniowych i nowatorskich. W przypadku alkoholi zmiany obowiązują od początku roku kalendarzowego. To oznacza, że przedsiębiorcy mieli nieco więcej czasu na przygotowanie się do podwyżek w branży tytoniowej.

Warto zwrócić uwagę, że produkty wprowadzone do obrotu przed datą wejścia nowych stawek mogą być sprzedawane według starych cen, o ile zostały odpowiednio oznakowane i rozliczone. Jednak w praktyce większość hurtowników i detalistów już od stycznia zaczęła stopniowo podnosić ceny, przygotowując się do nadchodzących zmian.

Wakacje składkowe – nowa ulga dla małych firm

Od 2025 roku przedsiębiorcy zyskali nową formę wsparcia – wakacje składkowe. To miesięczna przerwa w opłacaniu składek ZUS, która może znacząco odciążyć budżet małych firm. Ulga jest odpowiedzią na postulaty środowisk przedsiębiorców zmagających się z rosnącymi kosztami prowadzenia działalności. W praktyce oznacza to możliwość zaoszczędzenia nawet 1773,96 zł w skali roku.

Kluczowe jest zrozumienie, że wakacje składkowe to nie zwolnienie ze składek, a jedynie odroczenie terminu ich płatności. Składki pominięte w wybranym miesiącu będą musiały zostać rozłożone na kolejne miesiące roku. Mimo to, to rozwiązanie daje firmom cenny oddech finansowy w trudniejszych okresach.

Kto może skorzystać z miesięcznej przerwy w opłacaniu składek?

Z wakacji składkowych mogą skorzystać przedsiębiorcy spełniający konkretne warunki:

Warto zwrócić uwagę, że wniosek można złożyć tylko raz w roku, a wybrany miesiąc zwolnienia nie może przypadać wcześniej niż miesiąc złożenia wniosku. To oznacza, że przedsiębiorcy planujący skorzystać z ulgi powinni odpowiednio wcześnie zaplanować termin.

Jak złożyć wniosek o wakacje składkowe?

Procedura składania wniosku jest stosunkowo prosta, ale wymaga dopełnienia kilku formalności:

1. Pobranie i wypełnienie formularza ZUS Z-WN-WS dostępnego na stronie ZUS
2. Złożenie wniosku elektronicznie przez Platformę Usług Elektronicznych ZUS lub osobiście w oddziale
3. Oczekiwanie na decyzję, która zazwyczaj przychodzi w ciągu 14 dni

W dokumencie należy wskazać konkretny miesiąc, w którym chcemy skorzystać z wakacji składkowych. Decyzja o przyznaniu wakacji jest ostateczna – nie można później zmienić wybranego miesiąca. Warto więc dokładnie przemyśleć, w którym okresie ulga będzie dla firmy najbardziej korzystna.

KSeF i inne zmiany w rozliczeniach VAT

Wprowadzenie Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) to jedna z najważniejszych zmian w rozliczeniach VAT od lat. System ten kompletnie zmienia sposób wystawiania i przechowywania faktur, przenosząc cały proces do środowiska cyfrowego. Dla przedsiębiorców oznacza to zarówno wyzwania, jak i korzyści – przede wszystkim znaczne ograniczenie błędów i możliwość automatycznego rozliczania podatku.

KSeF to nie tylko nowe narzędzie, ale przede wszystkim rewolucja w podejściu do dokumentacji podatkowej. Faktury wystawiane w systemie otrzymują unikalny identyfikator, co eliminuje ryzyko ich zagubienia czy podwójnego rozliczenia. Dodatkowo, system umożliwia natychmiastową weryfikację poprawności danych, co znacząco zmniejsza ryzyko błędów w rozliczeniach.

Kiedy stanie się obowiązkowy Krajowy System e-Faktur?

Obowiązek korzystania z KSeF będzie wprowadzany etapowo:

• Od 1 lipca 2025 roku – dla wszystkich podatników VAT
• Obecnie system działa w trybie dobrowolnym
• Przedsiębiorcy mogą już testować rozwiązanie przed obowiązkowym wdrożeniem

Warto podkreślić, że mimo iż pełny obowiązek zacznie obowiązywać dopiero w połowie 2025 roku, już teraz warto przygotować firmę na tę zmianę. Wczesne wdrożenie pozwoli uniknąć problemów w okresie przejściowym i da czas na ewentualne szkolenia pracowników.

Jak przygotować firmę do wdrożenia KSeF?

Przygotowanie do wdrożenia Krajowego Systemu e-Faktur warto rozpocząć od kilku kluczowych kroków:

1. Weryfikacja oprogramowania – sprawdź, czy Twoje systemy księgowe są kompatybilne z KSeF
2. Szkolenie pracowników – przygotuj zespół do nowych procedur wystawiania faktur
3. Testowanie systemu – wykorzystaj okres dobrowolny do praktycznego poznania KSeF
4. Aktualizacja procesów – dostosuj wewnętrzne procedury do nowych wymogów

Kluczowe jest również zapewnienie odpowiedniego dostępu do systemu dla wszystkich osób wystawiających faktury w firmie. KSeF wymaga uwierzytelnienia za pomocą profilu zaufanego lub kwalifikowanego podpisu elektronicznego, więc warto już teraz zadbać o te narzędzia.

Wnioski

Rok 2025 przynosi istotne zmiany w polskim systemie podatkowym, które znacząco wpłyną na sposób prowadzenia działalności gospodarczej. Kasowy PIT to rewolucyjne rozwiązanie dla przedsiębiorców zmagających się z problemami płynności, pozwalające rozliczać podatek dopiero po otrzymaniu zapłaty. Nowe definicje budynków i budowli w podatku od nieruchomości wymagają dokładnej analizy, bo mogą skutkować znaczącymi zmianami w wysokości zobowiązań.

Cyfryzacja postępuje – JPK CIT i KSeF to kolejne kroki w kierunku pełnej digitalizacji rozliczeń. Przedsiębiorcy muszą przygotować swoje systemy i zespoły na te zmiany. Dobre wieści to podwyższenie limitu dla prowadzenia ksiąg rachunkowych do 2,5 mln euro oraz nowe ulgi – wakacje składkowe i obniżona minimalna podstawa składki zdrowotnej. Warto dokładnie przeanalizować, które zmiany dotyczą Twojej firmy i odpowiednio wcześnie się do nich przygotować.

Najczęściej zadawane pytania

Czy kasowy PIT będzie obowiązkowy dla wszystkich przedsiębiorców?
Nie, to rozwiązanie dobrowolne. Możesz z niego skorzystać, jeśli spełniasz warunki – prowadzisz jednoosobową działalność, Twoje przychody nie przekroczyły 1 mln zł i nie prowadzisz pełnej księgowości. Pamiętaj, że decyzja obowiązuje na cały rok podatkowy.

Jak sprawdzić, czy mój magazyn będzie teraz klasyfikowany jako budynek czy budowla?
Kluczowe są trzy elementy: fundamenty, dach i przegrody budowlane. Jeśli Twój obiekt je ma, to prawdopodobnie pozostanie budynkiem. Wątpliwości najlepiej wyjaśnić z rzeczoznawcą majątkowym lub doradcą podatkowym, bo klasyfikacja ma bezpośredni wpływ na wysokość podatku.

Czy mała firma eksportująca do UE musi się rejestrować do VAT w każdym kraju?
Od 2025 roku możesz skorzystać z procedury SME, jeśli Twój łączny obrót w UE nie przekroczy 100 000 euro. Wystarczy rejestracja w Polsce. Pamiętaj jednak o comiesięcznym monitorowaniu obrotów – przekroczenie limitu oznacza konieczność natychmiastowego rozliczenia VAT.

Jak przygotować firmę na obowiązkowy KSeF od lipca 2025?
Warto już teraz zarejestrować się w systemie i zacząć go testować. Sprawdź kompatybilność swojego oprogramowania księgowego, zdobądź kwalifikowany podpis elektroniczny dla osób wystawiających faktury i wprowadź wewnętrzne procedury dotyczące wystawiania e-faktur.

Czy wakacje składkowe oznaczają, że nie muszę płacić składek ZUS?
Nie do końca. To jedynie odroczenie płatności – składki z wybranego miesiąca rozłożysz na kolejne miesiące roku. To dobre rozwiązanie na przejściowe problemy z płynnością, ale nie zwolnienie ze składek.